ПрАТ «ГБМТП»

16. Відомості про аудиторський висновок

УКРАЇНА Аудиторська фірма " ДДА" 18036 м. Черкаси, б-р Шевченка 266, тел (0472) 64-35-87 Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо фінансової звітності публічного акціонерного товариства "Госпрозрахункова база матеріально-технічного постачання" на 31 грудня 2012 року. Акціонерам публічного акціонерного товариства " Госпрозрахункова база матеріально-технічного постачання " м. Черкаси, вул.. Добровольського, буд.3 Основні відомості про емітента : Повне найменування: публічне акціонерне товариство " Госпрозрахункова база матеріально-технічного постачання" Код ЄДРПОУ 00388629 Місцезнаходження : м. Черкаси, вул.. Добровольського, будинок 3 Дата державної реєстрації : 24 грудня 1996 року Опис аудиторської перевірки Ми провели аудит фінансових звітів публічного акціонерного товариства "Госпрозрахункова база матеріально-технічного постачання " , що включають - Баланс форма № 1 станом на 31 грудня 2012 року - Звіт про фінансові результати форма № 2 за 2012 рік - Звіт про рух грошових коштів форма № 3 за 2012 рік - Звіт про власний капітал форма № 4 за 2012 рік а також опис важливих аспектів облікової політики та інші пояснювальні примітки. Аудиторська перевірка проведена у відповідності до Міжнародних стандартів контролю якості , аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг , зокрема МСА 700 "Формування думки та надання звіту щодо фінансової звітності", МСА 705 "Модифікація думки у звіті незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора". Звіт складено у відповідності до "Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів",затвердженого рішенням державної комісії з цінних паперів та фондового ринку 29.09.2011 року № 1360 та "Порядку розкриття інформації про діяльність публічних акціонерних товариств на основі міжнародних стандартів фінансової звітності" затверджених рішенням комісії від 31.11.2010 року № 1780. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансових звітах. Вибір процедур проводився на загальне судження аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Для аудиту було використано метод вибіркової перевірки фінансової інформації та зібрано достатню кількість доказів для обґрунтування висновку. Аудит включав дослідження шляхом тестування доказів , які підтверджують правильність сум та розкриття інформації у фінансових звітах. Аудит також включає оцінку відповідності використаної облікової політики , прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, рішень управлінського персоналу і прогнозів, рівно як і подання фінансової звітності в цілому. Відповідальність сторін Відповідальність управлінського персоналу. Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до Закону України " Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" . Відповідальність управлінського персоналу охоплює : розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірне представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства та помилок , вибір та застосування відповідної облікової політики , а також облікових оцінок , які відповідають обставинам. Відповідальність аудитора Нашою відповідальністю є надання висновку ( висловлення думки ) щодо цього фінансового звіту на основі результатів проведеного аудиту. Ми провели аудит у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування і виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Вважаємо, що в процесі аудиту нами отримані достатні та відповідні аудиторські докази для формування нашої думки щодо фінансових звітів публічного акціонерного товариства " Госпрозрахункова база матеріально-технічного постачання" Висновок. Під час аудиту фінансової звітності мали місце обмеження аудитора в вигляді неможливість участі у інвентаризації активів . Вибірковою перевіркою основних засобів під час аудиту розбіжностей не встановлено. На нашу думку фінансові звіти, за винятком обмежень, які викладені раніше, об'єктивно, справедливо та достовірно відображають у всіх суттєвих аспектах фінансовий стан товариства на 31 грудня 2012 року , а також результати його господарської діяльності та рух грошових коштів за рік, який закінчився на зазначену дату , у відповідності до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку(фінансової звітності) Фінансова звітність підготовлена на концептуальній основі Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку,стосовно фінансових звітів загального призначення та в цілому консолідована з вимогами законодавства і нормативних актів України з цих питань. Допоміжна інформація 1. Вартість чистих активів товариства відповідає вимогам чинного законодавства з цього питання. 2. При перевірці не встановлено невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту та іншою інформацією, що розкривається та подається до комісії. 3. За наявною у нас інформацією, у товариства відсутні правочини . 4. Стан корпоративного управління в цілому відповідає вимогам. Система внутрішнього аудиту існує в окремих елементах, потребує формалізації та удосконалення. 5. При отриманні розуміння суб'єкта господарювання та його середовища, включно з внутрішнім контролем, аудитором були виконані аналітичні процедури для оцінки фактору ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства. Нами не було встановлено незвичних або неочікуваних співвідношень, що могли б вказувати на ризики суттєвих викривлень внаслідок шахрайства. Основні відомості про аудиторську фірму. Повне найменування : Приватна аудиторська фірма " Д Д А " Номер і дача видачі свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які надають аудиторські послуги, виданого Аудиторською палатою України : № 2574 від 30.03.2001 року , чинне до 31.03.2016 року Місцезнаходження : 18036 м. Черкаси , б-р Шевченка 266 , тел 64-35-87 Договір на проведення аудиту № 12/13 від 11 лютого 2013 року. Початок проведення перевірки 11 лютого 2013 року, закінчення 19 лютого 2013 року Аудитор : Чернобородюк В.Г. сертифікат серії А №004538, від 23.02.2001 дійсний до 23.02.2015 року Директор В. Чернобородюк 19 лютого 2013 року